Salaires nets et bruts : combien les Européens gagnent-ils réellement ?

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Quelle part de votre salaire brut ramenez-vous à la maison ? Il s'agit d'une question très complexe, qui dépend de différentes variables telles que le fait d'être en couple ou non et d'avoir des enfants. Bien sûr, cela dépend aussi de ce que vous gagnez, car les taux d'imposition sont progressifs dans de nombreux pays.

Néanmoins, nous pouvons nous faire une idée générale des ratios de salaire net pour différents scénarios en nous basant sur les chiffres des revenus annuels d'Eurostat.

Commençons par le mode de calcul du salaire net. Le salaire net est dérivé du salaire brut en déduisant les cotisations de sécurité sociale et l'impôt sur le revenu du salarié, et en ajoutant les allocations familiales dans le cas des ménages avec enfants.

L'ensemble des données 2023 d'Eurostat comprend tous les États membres de l'UE, trois pays de l'AELE et un pays candidat à l'UE. Comme nous nous concentrons sur les ratios, nous n'examinons pas les montants spécifiques en détail ; cependant, ils sont entièrement disponibles pour les quatre scénarios dans les graphiques ci-dessous.

1ᵉʳ scénario : Personne seule sans enfant

Le premier scénario porte sur une personne seule sans enfant gagnant 100 % du salaire moyen. Parmi les 31 pays européens pris en compte, le rapport entre le salaire moyen net annuel et le salaire moyen brut varie considérablement, allant de 60,1 % en Belgique à 85,9 % à Chypre, la moyenne de l'UE s'établissant à 68,8 %.

Outre Chypre, les salariés de Suisse (81,4 %), d'Estonie (81,1 %) et de République tchèque (80 %) perçoivent également au moins quatre cinquièmes de leur salaire brut.

Alex Mengden, analyste des politiques mondiales à la Tax Foundation, a déclaré à Euronews Business que le principal facteur qui maintient le ratio salaire net/salaire brut élevé en Suisse est l'intense concurrence fiscale locale entre les cantons et les municipalités.

Aux côtés de la Belgique, de la Lituanie, de l'Allemagne, de la Roumanie et du Danemark, le ratio des revenus nets est tombé en dessous de 65 %.

Parmi les quatre premières économies de l'UE, l'Espagne est la plus favorable aux célibataires sans enfants, qui conservent 77,9 % de leur salaire brut. À titre de comparaison, ce taux est de 72,5 % en France et de 72,3 % en Italie.

Les salaires nets annuels au sein de l'UE varient considérablement, allant de 9 355 euros en Bulgarie à 49 035 euros au Luxembourg, la moyenne de l'Union s'établissant à 28 217 euros.

Les revenus bruts annuels dans l'UE s'élevaient en moyenne à 41 004 euros, soit une différence de 12 787 euros entre le revenu brut et le revenu net.

Si l'on inclut les pays de l'AELE et les pays candidats à l'adhésion à l'UE, la Suisse se distingue nettement avec un revenu net annuel de 85 582 euros, tandis que la Turquie se classe au bas de l'échelle avec 8 968 euros, en dessous de la Bulgarie.

2ᵉ scénario : Couple à deux revenus sans enfants

Le rapport entre le salaire moyen net annuel et le salaire moyen brut d'un couple à deux revenus sans enfant est très similaire à celui d'une personne seule sans enfant, avec seulement quelques variations mineures.

À titre d'exemple, un couple à deux revenus sans enfant a gagné 56 359 euros sur un revenu brut de 81 732 euros dans l'UE, ce qui donne un rapport net-brut de 69 %.

3ᵉ scénario : Couple à un seul salaire avec deux enfants

Les ratios de salaire net des couples avec enfants augmentent considérablement par rapport aux ménages sans enfants, que le ménage soit composé d'une personne seule ou d'un couple.

Il varie de 70,4 % en Roumanie à 109,3 % en Slovaquie, la moyenne européenne étant de 82,7 %. Les trois pays nordiques - la Norvège, le Danemark et la Finlande - figurent parmi les cinq derniers, chacun affichant un ratio inférieur à 76%.

Dans l'UE, un couple à un seul salaire avec deux enfants a perçu un revenu net de 33 940 euros sur un salaire brut de 41 043 euros. Une personne seule sans enfant disposait d'un revenu net de 28 217 euros.

Pourquoi les couples avec enfants gagnent-ils plus ?

La différence de 5 723 euros de revenus nets s'explique principalement par deux facteurs : le couple a reçu 1 846 euros d'allocations familiales et, plus important encore, a payé 3 764 euros d'impôts sur le revenu en moins.

Toutefois, ce soutien familial n'est pas disponible dans tous les pays de la liste. La Turquie, par exemple, n'a pas accordé d'allocations familiales ou d'allègements fiscaux, ce qui s'est traduit par un ratio de salaire net presque identique dans tous les scénarios.

La différence entre le salaire net d'une personne seule sans enfant et celui d'un couple avec deux enfants était également inférieure à 5 points de pourcentage (pp) en Grèce, en Norvège, à Chypre et en Finlande.

Les revenus nets dépassent les revenus bruts dans deux pays : comment ?

En Slovaquie (109,3%) et en République tchèque (102,3%), les revenus nets annuels dépassaient les revenus bruts pour un couple à revenu unique avec deux enfants. Par exemple, en Slovaquie, les revenus bruts s'élevaient à 16 835 €, tandis que les revenus nets étaient de 18 399 €, soit un excédent de 1 564 €. Cette différence est principalement due à la mise en œuvre d'un "impôt négatif sur le revenu", qui offre un soutien financier supplémentaire et met l'accent sur des politiques favorables à la famille.

Dans ce scénario, outre la Slovaquie (+33,6 pp) et la République tchèque (+22,3 pp), le Luxembourg (+22,7 pp), la Pologne (+21,5 pp) et la Belgique (+19,6 pp) ont également enregistré des augmentations significatives du ratio du revenu net par rapport à une personne célibataire sans enfant.

Pour donner un exemple concret, en Belgique, une personne seule sans enfant ne conserverait que 60,1 % de ses revenus bruts comme salaire net. En revanche, ce ratio augmente considérablement pour atteindre 79,7 % dans le cas d'un couple à un seul revenu avec deux enfants.

Plus précisément, le salaire net s'élève respectivement à 35 604 euros et 47 238 euros, soit 11 634 euros de plus pour le couple avec enfants.

4ᵉ scénario : Couple à deux revenus avec deux enfants

Le salaire net d'un couple bi-actif avec deux enfants varie de 65,7 % du salaire brut en Belgique à 89,5 % en Slovaquie. La moyenne européenne était de 73,8 %, ce qui signifie qu'un couple recevrait 60 332 euros sur un revenu brut total de 81 732 euros.

Par rapport aux couples à deux revenus sans enfant, les couples de cette catégorie ont généralement un revenu net plus élevé, à l'exception de l'Islande et de la Turquie, où il n'y a pas de différence. La différence était inférieure à deux points de pourcentage (pp) en Grèce, à Chypre, en Espagne et en Norvège.

En Slovaquie, en Pologne et en Autriche, les couples avec deux enfants ont bénéficié d'une augmentation de plus de sept points de pourcentage par rapport aux couples sans enfant.

Principales tendances et observations sur les salaires nets et bruts

• Les familles avec enfants bénéficient généralement d'un ratio salaire net/salaire brut plus élevé que les personnes sans enfants, en particulier les ménages à un seul salaire, de nombreux pays dépassant les 80 %. Cela suggère que les pays ont tendance à accorder un traitement fiscal ou des avantages plus favorables aux familles avec enfants et à revenu unique.

• Pour les couples à deux revenus avec deux enfants, les ratios de revenu net sont généralement légèrement inférieurs à ceux des couples à un revenu avec enfants, mais restent supérieurs à ceux des célibataires.

• Les personnes seules ont souvent les ratios les plus bas, ce qui reflète des politiques fiscales ou de prestations moins favorables pour les personnes sans personne à charge.

• Les différences les plus importantes sont observées entre les personnes seules et les familles à un seul revenu avec enfants.

"Ces résultats reflètent notre étude Tax Burden on Labour in Europe, à la différence près que les données relatives à la charge fiscale sur le travail prennent en compte les coûts totaux de la main-d'œuvre et donc les cotisations sociales à la charge de l'employeur", a déclaré Alex Mengden.