La plupart des pays européens enregistrentt une augmentation des revenus réels mais certains, au contraire, voient leur taux d'imposition grimper.
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Parmi les 27 pays européens couverts par le rapport de l'OCDE Les impôts sur les salaires 2025, sept ont enregistré une baisse du revenu réel après impôt en 2024 par rapport à 2023 pour le travailleur célibataire moyen sans enfant.
Cette mesure reflète le montant d'argent restant à dépenser ou à épargner après déduction des impôts et prise en compte de l'inflation. Les pays concernés sont l'Italie, l'Estonie, la République tchèque, la France, la Grèce, la Belgique et l'Espagne.
Pourquoi les gens ont-ils gagné moins d'argent dans ces pays ?
En Italie, le salaire moyen a augmenté de 3,9 % en 2024. Avec une inflation de 1,2 %, cela se traduit par une croissance des salaires réels de 2,7 % avant impôts. Cependant, le taux d'imposition moyen des personnes - qui comprend à la fois l'impôt sur le revenu des personnes physiques et les cotisations de sécurité sociale des salariés - a fortement augmenté, de 7,5 %. Cela a créé un écart important entre la croissance des salaires réels et l'augmentation de l'impôt sur le revenu des personnes physiques, ce qui a eu pour effet d'éroder une grande partie des avantages découlant de l'augmentation des salaires.
Cristina Enache, économiste spécialiste de la fiscalité mondiale à la Tax Foundation, a souligné l'impact de l'augmentation des cotisations de sécurité sociale.
Bien que cela mette en évidence un écart croissant entre les salaires et l'imposition, cela ne révèle pas directement l'évolution du revenu réel après impôt.
Les taux d'imposition moyens des particuliers ont également augmenté de plus de 4,5 % en Estonie et en République tchèque, ce qui a entraîné une baisse des revenus réels après impôt en 2024, la croissance des salaires réels n'ayant pas suivi.
Enache, de la Tax Foundation, a noté qu'en Estonie, l'augmentation de la charge fiscale était due à la suppression de certains abattements fiscaux. En République tchèque, l'augmentation est principalement due à la hausse des cotisations de sécurité sociale des employés et des employeurs.
Baisse des revenus réels en France
En France, les salaires réels ont augmenté de 0,7 %, mais le taux d'imposition moyen des particuliers a augmenté de 1,7 %, ce qui se traduit par une baisse des revenus réels après impôts par rapport à 2023.
Le Portugal, le Royaume-Uni et la Turquie enregistrent les plus fortes hausses
Au cours de cette période, le Portugal, le Royaume-Uni et la Turquie ont enregistré les plus fortes augmentations des revenus réels après impôts. Au Portugal, le taux moyen d'imposition des personnes physiques a baissé de 8 %, tandis que les salaires réels ont augmenté de 4,7 %.
"Le Portugal a réduit ses taux d'imposition sur le revenu pour les six premières tranches d'imposition, réduisant ainsi le coin fiscal global pour le salarié moyen", a déclaré Cristina Enache à Euronews.
Au Royaume-Uni, le taux d'imposition moyen a baissé de 8,7 %, bien que la croissance des salaires réels ait été modeste (1,6 %).
En Turquie, malgré une augmentation de 3,9 % du taux moyen d'imposition des particuliers, une hausse substantielle de 15,5 % des salaires réels a conduit à des revenus réels après impôts nettement plus élevés en 2024 qu'en 2023. Toutefois, certains critiques ont accusé l'office national des statistiques de manipuler les chiffres de l'inflation.
Que signifie un "revenu réel après impôt" inférieur ou supérieur ?
Cristina Enache explique que le "revenu réel après impôt" désigne le revenu qu'une personne perçoit après impôts, corrigé de l'inflation.
"Un revenu réel après impôts plus faible signifie qu'après impôts et inflation, l'individu a moins d'argent à dépenser. Par conséquent, une diminution du revenu réel après impôt entre 2023 et 2024 signifie que le travailleur gagnant le salaire moyen perd du pouvoir d'achat", a-t-elle déclaré.
Recommandation politique pour le "glissement de tranche
Le "glissement de tranche" se produit lorsque la croissance des revenus amène les individus à payer des taux d'imposition moyens plus élevés au fil du temps. Cela se produit généralement lorsque l'inflation pousse les contribuables vers des tranches d'imposition plus élevées ou érode la valeur des crédits d'impôt, des déductions et des exemptions. Selon la Tax Foundation, le "glissement de tranche" entraîne une augmentation de l'impôt sur le revenu sans qu'il y ait d'augmentation réelle du revenu.
"L'indexation de l'impôt sur le revenu (et, selon la conception, des cotisations de sécurité sociale) sur l'inflation permettrait d'éviter la dérive des tranches et pourrait atténuer la diminution du revenu réel après impôt pour les travailleurs", a souligné M. Enache.
L'article d'Euronews intitulé Où les salaires réels ont-ils le plus augmenté et baissé en Europe en 2024 ? examine de plus près l'évolution des salaires par rapport à 2023, en examinant les augmentations nominales, l'inflation, la croissance des salaires réels et les salaires moyens.